Status der Prüfung

Stand der Prüfung durch den Prüfungs- und Aufsichtsausschuss

Im Geschäftsjahr 2025 führte der Prüfungs- und Aufsichtsausschuss gemäß dem jährlichen Prüfungsplan eine Prüfung durch, die von einem internen und vier externen Mitgliedern geleitet wurde. Im Rahmen dieser Prüfung pflegten wir die Zusammenarbeit mit dem externen Prüfer durch regelmäßigen Informationsaustausch sowie den Empfang von Berichten und Anhörungen der internen Revision.

Direktor Minoru Kusama (hauptberufliches Mitglied des Prüfungs- und Aufsichtsausschusses) verfügt über umfassende Kenntnisse im Finanz- und Rechnungswesen, die er in seiner langjährigen Tätigkeit bei einer Bank erworben hat. Auch der externe Direktor Michio Iwabuchi (ebenfalls Mitglied des Prüfungs- und Aufsichtsausschusses) ist Wirtschaftsprüfer und verfügt über fundierte Kenntnisse im Finanz- und Rechnungswesen.

Während des laufenden Geschäftsjahres hat unser Unternehmen mindestens einmal im Monat Sitzungen des Prüfungs- und Aufsichtsausschusses abgehalten. Die Anwesenheitslisten der einzelnen Mitglieder des Prüfungs- und Aufsichtsausschusses lauten wie folgt:

Die vom Prüfungs- und Aufsichtsausschuss geprüften Punkte sind folgende:

• Entwicklung von Prüfungsrichtlinien und Prüfungsplänen
• Stand der Entwicklung und des Betriebs des internen Kontrollsystems der Gruppe
• Angemessenheit der Beurteilung durch den Abschlussprüfer und der Prüfungsergebnisse

Die Prioritäten für das Haushaltsjahr 2025 lauten wie folgt:

• Prüfung der Einhaltung von Gesetzen, Verordnungen, Satzungen, Regeln usw.
• Prüfung des Konzernabschlusses
• Prüfung der Risikomanagementsysteme und internen Kontrollsysteme von vier Tochtergesellschaften.
• Angemessene Zusammenarbeit mit den Wirtschaftsprüfern hinsichtlich der „Key Audit Matters“ (KAMs) usw.
• Prüfung des Status des Sicherheits- und Gesundheitsmanagements
• Prüfung des Fortschritts des vierten mittelfristigen Managementplans

Tätigkeiten des Prüfungs- und Aufsichtsausschusses

　Auf Grundlage der vom Prüfungs- und Aufsichtsausschuss festgelegten Prüfungsrichtlinien und -pläne nahmen die hauptamtlichen Mitglieder des Prüfungs- und Aufsichtsausschusses regelmäßig an wichtigen Sitzungen wie beispielsweise Sitzungen zur Überprüfung der Geschäftspläne teil, tauschten sich mit dem Geschäftsführer aus und erhielten regelmäßig Berichte der Audit Office. Der Ausschuss stand außerdem in Kontakt mit dem externen Abschlussprüfer, um Berichte über den Stand und die Ergebnisse der Prüfung zu erhalten, die Inhalte zu bestätigen und sich über den Stand und die Ergebnisse auszutauschen sowie buchhaltungsrelevante Informationen zu teilen.

Die Mitglieder des Prüfungsausschusses erhalten von den hauptamtlichen Mitgliedern Berichte über die Ergebnisse ihrer Tätigkeit und geben auf Grundlage ihrer Fachkenntnisse Stellungnahmen ab. Sie nehmen außerdem an Besprechungen wie der Erläuterung des Prüfungsplans und der Präsentation des Prüfungsberichts durch die Wirtschaftsprüfer teil und bitten bei Bedarf um Erläuterungen und äußern ihre Meinung.

Status der internen Audits

Wir haben eine direkt dem Präsidenten unterstellte, von den Geschäftsbereichen unabhängige Audit Office eingerichtet. Zwei hauptberufliche Revisoren bewerten und optimieren systematisch die Effektivität des Risikomanagements, der internen Kontroll- und Governance-Prozesse in den Geschäftsbereichen unseres Unternehmens und seiner Tochtergesellschaften mithilfe professioneller Prüfungsmethoden. Wir tauschen uns mit dem Prüfungs- und Aufsichtsrat sowie den externen Wirtschaftsprüfern über den Stand der internen und externen Prüfungen aus und arbeiten eng mit ihnen zusammen. Darüber hinaus fassen wir die Ergebnisse und Verbesserungsvorschläge der internen Prüfungen in Berichten zusammen und legen diese dem Vorstandsvorsitzenden und dem Aufsichtsrat vor.

Stand der Rechnungsprüfung

1. Name der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

   Deloitte Touche Tohmatsu LLC

2. Kontinuierlicher Prüfungszeitraum

   Seit 1999

3. Zertifizierter Wirtschaftsprüfer, der die Aufgaben ausgeführt hat

   Designierter Gesellschafter mit beschränkter Haftung, Geschäftsführender Gesellschafter: Akio Kimura

   Designated Limited Liability Partner Executive Partner Norio Aminaka

4. Zusammensetzung der an der Prüfungsarbeit beteiligten Assistenten

   Unser Team zur Unterstützung von Wirtschaftsprüfungen besteht aus vier zertifizierten Wirtschaftsprüfern und zwölf weiteren Mitarbeitern.

5. Auswahlkriterien und Gründe für die Wahl der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

   Bei der Auswahl einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft haben wir Faktoren wie Unabhängigkeit, Fachkompetenz und Qualitätskontrolle umfassend berücksichtigt. Im Ergebnis unserer Prüfung kamen wir zu dem Schluss, dass diese Gesellschaft für die Durchführung unserer Abschlussprüfung geeignet ist.

   Der Prüfungs- und Aufsichtsausschuss entscheidet über den Inhalt eines der Hauptversammlung vorzulegenden Vorschlags zur Abberufung oder Nichtwiederbestellung des Abschlussprüfers, sofern er dies für erforderlich hält, beispielsweise wenn die Ausübung der Pflichten des Abschlussprüfers beeinträchtigt ist. Stellt der Prüfungs- und Aufsichtsausschuss fest, dass der Abschlussprüfer unter einen der in Artikel 340 Absatz 1 des Aktiengesetzes genannten Punkte fällt, so berufen ihn die Ausschussmitglieder mit Zustimmung aller Mitglieder ab. In diesem Fall berichten die vom Prüfungs- und Aufsichtsausschuss gewählten Mitglieder der ersten nach der Auflösung einberufenen Hauptversammlung über die Abberufung des Abschlussprüfers und deren Gründe.

6. Bewertung der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft durch den Prüfungs- und Aufsichtsausschuss

   Unser Prüfungs- und Aufsichtsausschuss bewertet Wirtschaftsprüfungsgesellschaften. Dabei orientieren wir uns an den „Praktischen Leitlinien für Wirtschaftsprüfer hinsichtlich der Bewertungs- und Auswahlkriterien für Abschlussprüfer“, die von der Japanischen Vereinigung der Wirtschaftsprüfer veröffentlicht wurden. Wir sind daher zu dem Schluss gekommen, dass das Prüfungssystem der Deloitte Touche Tohmatsu LLC keine Mängel aufweist.