Estado de la auditoría

Estado de la auditoría realizada por el Comité de Auditoría y Supervisión

En el ejercicio fiscal 2025, el Comité de Auditoría y Supervisión realizó una auditoría conforme al plan anual, con un director interno y cuatro directores externos. Durante la auditoría, el Comité mantuvo una estrecha colaboración con el auditor externo mediante el intercambio regular de información y la recepción de informes y audiencias del departamento de auditoría interna.

El director (miembro a tiempo completo del Comité de Auditoría y Supervisión) Minoru Kusama posee amplios conocimientos de finanzas y contabilidad, adquiridos a lo largo de sus muchos años de experiencia en un banco. Asimismo, el director externo (miembro del Comité de Auditoría y Supervisión), Michio Iwabuchi, es contador público certificado y cuenta con amplios conocimientos de finanzas y contabilidad.

Durante este ejercicio fiscal, nuestra empresa ha celebrado reuniones del Comité de Auditoría y Supervisión al menos una vez al mes, y los registros de asistencia de los miembros individuales de dicho comité son los siguientes:

Los aspectos específicos que considera el Comité de Auditoría y Supervisión son los siguientes:

• Desarrollo de políticas y planes de auditoría
• Estado de desarrollo y funcionamiento del sistema de control interno del grupo.
• Adecuación de la evaluación del auditor contable y de los resultados de la auditoría.

Los puntos prioritarios para el año fiscal 2025 son los siguientes:

• Auditoría del cumplimiento de leyes, reglamentos, estatutos sociales, normas, etc.
• Auditoría de estados financieros consolidados
• Auditoría de los sistemas de gestión de riesgos y de los sistemas de control interno de cuatro filiales.
• Colaboración adecuada con los auditores en relación con los "Aspectos Clave de Auditoría" (ACA), etc.
• Auditoría del estado de la gestión de seguridad y salud
• Auditoría del progreso del Cuarto Plan de Gestión a Medio Plazo.

Actividades del Comité de Auditoría y Supervisión

　Con base en las políticas y planes de auditoría establecidos por el Comité de Auditoría y Supervisión, los miembros de tiempo completo de dicho comité asistían principalmente a reuniones importantes, como las de revisión del plan de negocios, intercambiaban opiniones con el director representante y recibían informes periódicos de la Audit Office. El comité también se comunicaba con el auditor externo para recibir informes sobre el estado y los resultados de la auditoría, confirmar su contenido, intercambiar opiniones y compartir información contable.

Los miembros del comité de auditoría reciben informes sobre los resultados de sus actividades por parte de los miembros del comité de auditoría a tiempo completo y ofrecen opiniones basadas en sus conocimientos profesionales. Asimismo, asisten a reuniones como la de explicación del plan de auditoría y la del informe de resultados de la auditoría por parte de los auditores contables, y solicitan explicaciones y expresan opiniones según sea necesario.

Estado de las auditorías internas

Hemos establecido Audit Office que depende directamente de la presidencia, independientemente de las divisiones de negocio. Dos auditores a tiempo completo evalúan y mejoran sistemáticamente la eficacia de la gestión de riesgos, el control interno y los procesos de gobernanza en las divisiones de negocio de nuestra empresa y sus filiales, utilizando métodos de auditoría profesionales. Intercambiamos información y colaboramos con el Comité de Auditoría y Supervisión y los auditores externos en relación con el estado de las auditorías internas y externas. Asimismo, recopilamos los hallazgos y las sugerencias de mejora de las auditorías internas en informes que presentamos al Presidente y Director General y al Consejo de Administración.

Estado de la auditoría contable

1. Nombre de la firma auditora

   Deloitte Touche Tohmatsu LLC

2. Período de auditoría continuo

   Desde 1999

3. Contador público certificado que desempeñó las funciones

   Socio designado de responsabilidad limitada, socio gerente: Akio Kimura

   Socio ejecutivo designado de responsabilidad limitada Norio Aminaka

4. Composición de los asistentes que participan en las labores de auditoría.

   Nuestro equipo de apoyo para auditorías contables está formado por cuatro contadores públicos certificados y otras doce personas.

5. Política de selección y razones para la firma de auditoría

   Al seleccionar una firma de auditoría, consideramos exhaustivamente factores como la independencia, la experiencia y el control de calidad. Como resultado de nuestra revisión, determinamos que esta firma es idónea para desempeñar sus funciones como auditora contable.

   El Comité de Auditoría y Supervisión decidirá sobre el contenido de la propuesta que se presentará a la junta general de accionistas en relación con la destitución o la no reelección del auditor contable, si lo considera necesario, por ejemplo, cuando exista un impedimento para el desempeño de sus funciones. Asimismo, si se determina que el auditor contable se encuentra dentro de alguno de los supuestos especificados en cada uno de los apartados del artículo 340, párrafo 1, de la Ley de Sociedades, el Comité de Auditoría y Supervisión lo destituirá con el consentimiento de todos sus miembros. En tal caso, los miembros del Comité de Auditoría y Supervisión designados por este informarán de la destitución del auditor contable y de los motivos de la misma en la primera junta general de accionistas convocada tras la disolución de la sociedad.

6. Evaluación de la firma auditora por el comité de auditoría y supervisión.

   Nuestro Comité de Auditoría y Supervisión evalúa a las firmas de auditoría y, para ello, basamos nuestras evaluaciones en las "Directrices prácticas para auditores corporativos sobre los criterios de evaluación y selección de auditores contables", publicadas por la Asociación Japonesa de Auditores Corporativos. En consecuencia, hemos concluido que el sistema de auditoría de Deloitte Touche Tohmatsu LLC no presenta ningún problema.