État de l'audit

État d'avancement de l'audit par le Comité d'audit et de surveillance

Au cours de l'exercice 2025, le Comité d'audit et de surveillance a réalisé un audit conformément au plan d'audit annuel, avec la participation d'un administrateur interne et de quatre administrateurs externes. Dans le cadre de cet audit, nous avons également maintenu une coopération étroite avec l'auditeur externe, notamment par des échanges réguliers d'informations et la réception de rapports et de comptes rendus d'audition du service d'audit interne.

Minoru Kusama directeur (membre à part entière du comité d'audit et de surveillance), possède une solide expertise en finance et en comptabilité, acquise grâce à ses nombreuses années d'expérience au sein d'une banque. De même, Michio Iwabuchi administrateur indépendant (membre du comité d'audit et de surveillance), est expert-comptable agréé et possède également une solide expertise en finance et en comptabilité.

Au cours de cet exercice, notre société a tenu des réunions du Comité d'audit et de surveillance au moins une fois par mois, et les taux de présence des membres individuels du Comité d'audit et de surveillance sont les suivants :

Les points spécifiques examinés par le Comité d'audit et de surveillance sont les suivants :

• Élaboration de politiques et de plans d'audit
• État d’avancement et de fonctionnement du système de contrôle interne du groupe
• Pertinence de l'évaluation du commissaire aux comptes et des résultats de l'audit

Les éléments prioritaires pour l'exercice financier 2025 sont les suivants :

• Audit de conformité aux lois, règlements, statuts, règles, etc.
• Audit des états financiers consolidés
• Audit des systèmes de gestion des risques et des systèmes de contrôle interne de quatre filiales.
• Collaboration appropriée avec les auditeurs concernant les « points clés d’audit » (PCA), etc.
• Audit de l'état de la gestion de la sécurité et de la santé
• Audit des progrès du quatrième plan de gestion à moyen terme

Activités du Comité d'audit et de surveillance

　Conformément aux politiques et plans d'audit établis par le Comité d'audit et de surveillance, les membres permanents de ce comité participaient principalement aux réunions importantes, telles que les réunions d'examen du plan d'affaires, échangeaient avec le directeur général et recevaient des rapports réguliers du Audit Office. Le comité communiquait également avec le commissaire aux comptes afin de prendre connaissance de l'état d'avancement et des résultats de l'audit, d'en confirmer le contenu et d'échanger des points de vue et des informations comptables.

Les membres du comité d'audit reçoivent des rapports sur les résultats de leurs activités de la part des membres permanents du comité et émettent des avis fondés sur leurs connaissances professionnelles. Ils participent également à des réunions telles que la présentation du plan d'audit et du rapport sur les résultats d'audit par les commissaires aux comptes, et sollicitent des explications et expriment leurs opinions au besoin.

État d'avancement des audits internes

Nous avons créé Audit Office rattaché directement au président, indépendant des divisions opérationnelles. Deux auditeurs à temps plein évaluent et améliorent systématiquement l'efficacité de la gestion des risques, du contrôle interne et de la gouvernance au sein des divisions opérationnelles de notre société et de ses filiales, en utilisant des méthodes d'audit professionnelles. Nous échangeons des informations et collaborons avec le Comité d'audit et de surveillance ainsi qu'avec les auditeurs externes concernant l'état d'avancement des audits internes et externes. Nous compilons également les conclusions et les suggestions d'amélioration issues des audits internes dans des rapports que nous soumettons au président-directeur général et au conseil d'administration.

État d'avancement de l'audit comptable

1. Nom du cabinet d'audit

   Deloitte Touche Tohmatsu LLC

2. période d'audit continue

   Depuis 1999

3. Expert-comptable agréé ayant exercé les fonctions

   Associé commandité désigné, associé gérant : Akio Kimura

   Norio Aminaka, associé gérant désigné à responsabilité limitée

4. Composition des assistants impliqués dans les travaux d'audit

   Notre équipe d'assistance en audit comptable est composée de quatre experts-comptables agréés et de douze autres personnes.

5. Politique de sélection et raisons du choix du cabinet d'audit

   Pour choisir un cabinet d'audit, nous avons examiné attentivement des critères tels que l'indépendance, l'expertise et le contrôle qualité. À l'issue de notre analyse, nous avons conclu que ce cabinet est apte à assurer la fonction d'auditeur comptable.

   Le Comité d'audit et de surveillance statue sur le contenu de la proposition à soumettre à l'assemblée générale des actionnaires concernant la révocation ou le non-renouvellement du mandat du commissaire aux comptes, s'il le juge nécessaire, notamment en cas d'empêchement dans l'exercice de ses fonctions. Par ailleurs, s'il est établi que le commissaire aux comptes relève de l'un des motifs visés à l'article 340, paragraphe 1, de la loi sur les sociétés, le Comité d'audit et de surveillance prononce sa révocation à l'unanimité de ses membres. Dans ce cas, les membres du Comité d'audit et de surveillance désignés par celui-ci informent les actionnaires de la révocation du commissaire aux comptes et en précisent les motifs lors de la première assemblée générale des actionnaires convoquée après la dissolution.

6. Évaluation du cabinet d'audit par le comité d'audit et de surveillance

   Notre comité d'audit et de surveillance évalue les cabinets d'audit en se basant sur les « Lignes directrices pratiques à l'intention des commissaires aux comptes concernant les critères d'évaluation et de sélection des commissaires aux comptes » publiées par l'Association japonaise des commissaires aux comptes. En conséquence, nous avons conclu que le système d'audit de Deloitte Touche Tohmatsu LLC ne présente aucun problème.