Stato dell'audit

Stato di avanzamento della verifica da parte del comitato di controllo e vigilanza

Nell'esercizio finanziario 2025, il Comitato di Controllo e Vigilanza ha condotto una revisione contabile in conformità al piano di revisione annuale, con la partecipazione di un amministratore interno e quattro amministratori esterni. Nello svolgimento della revisione da parte del Comitato di Controllo e Vigilanza, abbiamo inoltre mantenuto una stretta collaborazione con il revisore esterno, scambiandoci regolarmente informazioni e ricevendo relazioni e comunicazioni dal dipartimento di audit interno.

Il Direttore (Membro a tempo pieno del Comitato di Controllo e Vigilanza) Minoru Kusama possiede una notevole conoscenza in materia di finanza e contabilità, acquisita grazie alla sua pluriennale esperienza in banca. Inoltre, il Direttore Indipendente (Membro del Comitato di Controllo e Vigilanza) Michio Iwabuchi è un commercialista abilitato e possiede una solida conoscenza in materia di finanza e contabilità.

Nel corso di quest'anno fiscale, la nostra società ha tenuto riunioni del Comitato di Controllo e Vigilanza almeno una volta al mese, e i registri delle presenze dei singoli membri del Comitato di Controllo e Vigilanza sono i seguenti:

Gli elementi specifici presi in esame dal Comitato di Controllo e Vigilanza sono i seguenti:

• Sviluppo di politiche e piani di audit
• Stato di avanzamento e di funzionamento del sistema di controllo interno del gruppo
• Adeguatezza della valutazione del revisore contabile e dei risultati della revisione

Le priorità per l'anno fiscale 2025 sono le seguenti:

• Verifica della conformità a leggi, regolamenti, statuti societari, norme, ecc.
• Revisione dei bilanci consolidati
• Verifica dei sistemi di gestione del rischio e dei sistemi di controllo interno di quattro società controllate.
• Collaborazione appropriata con i revisori contabili in merito alle "Questioni chiave di revisione" (KAM), ecc.
• Verifica dello stato di gestione della sicurezza e della salute
• Verifica dello stato di avanzamento del quarto piano di gestione a medio termine.

Attività del Comitato di Controllo e Vigilanza

　In base alle politiche e ai piani di audit stabiliti dal Comitato di Controllo e Vigilanza, i membri a tempo pieno di tale comitato hanno partecipato principalmente a riunioni importanti, come quelle di revisione del piano aziendale, si sono confrontati con l'amministratore delegato e hanno ricevuto regolarmente rapporti Audit Office. Il comitato ha inoltre comunicato con il revisore esterno per ricevere rapporti sullo stato e sui risultati della revisione, per confermarne il contenuto, per scambiare opinioni e condividere informazioni di natura contabile.

I membri del comitato di revisione ricevono dai membri a tempo pieno del comitato relazioni sui risultati delle loro attività e offrono pareri basati sulle loro competenze professionali. Partecipano inoltre a riunioni quali quelle di presentazione del piano di revisione e della relazione sui risultati della revisione da parte dei revisori contabili, e richiedono chiarimenti ed esprimono pareri quando necessario.

Stato delle verifiche interne

Abbiamo istituito Audit Office direttamente dipendente dal presidente, indipendente dalle divisioni aziendali. Due auditor a tempo pieno valutano e migliorano sistematicamente l'efficacia della gestione del rischio, del controllo interno e dei processi di governance nelle divisioni aziendali della nostra società e delle sue controllate, utilizzando metodi di audit professionali. Ci scambiamo informazioni e collaboriamo con il Comitato di Audit e Vigilanza e con i revisori esterni in merito allo stato di avanzamento degli audit interni ed esterni. Inoltre, elaboriamo i risultati e i suggerimenti di miglioramento derivanti dagli audit interni in apposite relazioni che sottoponiamo al Presidente e Amministratore Delegato e al Consiglio di Amministrazione.

Stato della revisione contabile

1. Nome della società di revisione

   Deloitte Touche Tohmatsu LLC

2. Periodo di audit continuo

   Dal 1999

3. Ragioniere commercialista certificato che ha svolto le mansioni

   Socio responsabile designato, socio amministratore: Akio Kimura

   Norio Aminaka, socio responsabile della responsabilità limitata e socio esecutivo.

4. Composizione degli assistenti coinvolti nel lavoro di revisione contabile

   Il nostro team di supporto per le revisioni contabili è composto da quattro commercialisti certificati e da altre dodici persone.

5. Criteri di selezione e motivazioni per la scelta della società di revisione

   Nella scelta della società di revisione, abbiamo valutato attentamente fattori quali indipendenza, competenza e controllo di qualità. A seguito della nostra analisi, abbiamo stabilito che questa società è idonea a svolgere il ruolo di revisore contabile.

   Il Comitato di Controllo e Vigilanza deciderà in merito al contenuto di una proposta da sottoporre all'assemblea generale degli azionisti relativa alla revoca o alla mancata riconferma del revisore contabile, qualora lo ritenga necessario, ad esempio in presenza di un impedimento allo svolgimento delle sue funzioni. Inoltre, qualora si accerti che il revisore contabile rientri in una delle casistiche specificate in ciascun punto dell'articolo 340, paragrafo 1, della Legge sulle Società, il Comitato di Controllo e Vigilanza provvederà alla revoca del revisore contabile con il consenso di tutti i suoi membri. In tal caso, i membri del Comitato di Controllo e Vigilanza designati dal Comitato stesso comunicheranno la revoca del revisore contabile e le relative motivazioni alla prima assemblea generale degli azionisti convocata dopo lo scioglimento della società.

6. Valutazione della società di revisione da parte del comitato di controllo e vigilanza

   Il nostro Comitato di Controllo e Vigilanza valuta le società di revisione e, a tal fine, basiamo le nostre valutazioni sulle "Linee guida pratiche per i revisori contabili aziendali in merito ai criteri di valutazione e selezione dei revisori contabili" pubblicate dall'Associazione giapponese dei revisori contabili aziendali. Di conseguenza, abbiamo concluso che non sussistono problemi con il sistema di revisione di Deloitte Touche Tohmatsu LLC.